Elster-Modul

RAWIN bietet im Modul "Buchhaltung" im Bereich der Finanzbuchhaltung die integrierte Möglichkeit, die Umsatzsteuervoranmeldung direkt an das Finanzamt zu übermitteln, vgl. RAWIN > Buchhaltung > Menüpunkt FIBU > Auswertung > UVA via ELSTER an das Finanzamt übermitteln.

Für die Übermittlung der UVA ist zunächst eine Authorisierung bei ELSTER erforderlich. Hierzu sollten Sie ein sog. ELSTER-Software-Zertifikat .pfx beantragen, damit Sie sich bspw. auch unter https://elster.de anmelden könnten.

Soweit Sie bereits über ein gültiges Software-Zertifikat verfügen, empfehle ich Ihnen folgende Vorgehensweise und Konfiguration.

[1] Speichern Sie zunächst das Software-Zertifikat .pfx im RAWIN-Datenbestand ab unter \%servername%\RAWIN\Config\Elster. Soweit das Verzeichnis "Elster" noch nicht vorhanden ist, erstellen Sie dieses Verzeichnis neu.

[2] Das Software-Zertifikat .pfx muss in den Einstellungen der Funktion "UVA via ELSTER" konfiguriert werden. Hierzu rufen Sie zunächst die Funktion RAWIN > Buchhaltung > Menüpunkt FIBU > Auswertung > UVA via ELSTER auf und lassen den August 2024 berechnen > START.

Die Umsatzsteuer-Voranmeldung kann monatsweise oder quartalsweise erklärt werden.

[3] In den Einstellungen müssen Sie im "Signatur-Pfad" über einen Datei-/Verzeichnis-Auswahl-Dialog aus dem Verzeichnis \%servername%\RAWIN\Config\Elster das konkrete Software-Zertifikat .pfx auswählen und festlegen.

Evtl. müssen Sie erst in das Feld Signaturpfad klicken, bevor das Symbol für den Auswahl-Dialog sichtbar wird.

Die getroffenen Einstellungen werden zunächst in der Registry nur für das aktive Windows-Benutzerprofil gespeichert.

Es wird empfohlen, die Software-Zertifikate zentral serverbasiert zu speichern und jeweils bei Bedarf die Benutzerprofile zu konfigurieren, um einen Ausfall einzelner Arbeitsplätze schnell und zielgerichtet kompensieren zu können. Etwaige Sicherheitsbedenken sind dabei berücksichtigt, da die Nutzung des Software-Zertikats die Kenntnis der richtigen PIN voraussetzt.

[4] Es wird zudem empfohlen, den Paramter "DocShow" auf "True" einzustellen, damit die UVA sowohl im Entwurf als auch das Übermittlungsprotokoll automatisch in Ihrer aktiven PDF-Anwendung angezeigt wird.

[5] Für die Übermittlung der aktuellen UVA werden über die Schaltflächen "Vorbereiten" (1) und "ELSTER" (2) aus den vorberechneten Daten für die Übermittlung zusammengefasst.

[6] Es erfolgt in jedem Falle eine Versionsprüfung auf Gültigkeit der UVA-Module für den gewählten Veranlagungszeitraum.

[7] Für den Versand der Umsatzsteuervoranmeldung sind zudem valide Daten für den Steuerpflichtigen erforderlich. Tragen Sie zunächst in das Feld "Absender" die Adress-Nummer der Kanzlei ein, historisch typischerweise die Adress-Nr. 1. Achten Sie dabei darauf, dass zur ausgewählten Adresse valide Adressdaten gespeichert sind. Insbesondere ist die korrekte E-Mail-Adresse vorab zu speichern.

(1) Sie müssen das zuständige Bundesland und Ihr zuständiges Finanzamt angeben. Die Steuernummer können Sie mit oder ohne Schrägstrichen angeben. Daraufhin wird die Steuernummer auf Validität geprüft. Eine Angabe der USt-IDNr ist optional.

(2) Es wird auf jeden Fall empfohlen die Umsatzsteuer-Voranmeldung zunächst als "Vorschau" auszugeben. Für die Ausgabe ist bereits die korrekte PIN Ihres Software-Zertifikats erforderlich.

Die Zahlen der Umsatzsteuer-Voranmeldung sollten Sie zunächst mit den Zahlen der Einnahmen-Überschuss-Rechnung, Teil V Umsatzsteuer abgleichen, vgl. Buchhaltung > Menüpunkt FIBU > Auswertung > E/Ü-Rechnung.

Berücksichtigen Sie ggf. leichte Abweichungen in den Zahlen, da die UVA auf volle zehn Cent gerundet wird, in der Einnahmen-Überschuss-Rechnung Umsatzsteuer und Vorsteuer centgenau ermittelt werden.

(3) Die Übermittlung der Umsatzsteuer-Voranmeldung erfolgt letztlich über den Button "Signieren und Senden". Es ist die Eingabe der PIN zu Ihrem eingestellten Software-Zertifikat erforderlich.

Nach erfolgreicher Übermittlung wird automatisch eine Übermittlungs- und Empfangsbestätigung im PDF-Format erzeugt und angezeigt. Die Übermittlungs- und Empfangsbestätigungen werden im Verzeichnis \%servername%\RAWIN\ELSTER-Druck gespeichert.

[7] Optional können die Geschäftsvorfälle für den gewählten Veranlagungszeitraum parallel über die DATEV-Schnittstelle exportiert und dem Steuerbüro zu Prüfzwecken zur Verfügung gestellt werden.

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Mit den vorstehenden Erläuterungen sollten Sie in der Lage sein, das Modul "UVA via ELSTER" in Betrieb zu nehmen.

Insbesondere im Hinblick auf den Kontenrahmen wird der Einsatz der Sachkontenrahmen SKR03 oder SKR04 empfohlen. Im Unterschied zur Voreinstellung in der RAWIN Buchhaltung bilden SKR03 und/oder SKR04 eine professionelle Basis. Der wesentliche Unterschied zur einzeiligen Buchhaltung besteht darin, dass sämtliche Brutto-Umsätze automatisch in Netto-Betrag und enthaltene Umsatzsteuer bzw. Vorsteuer gesplittet werden. Umsatzsteuer und Vorsteuer werden auf gesonderten Umsatzsteuer- und Vorsteuerkonten gebucht, die eine dedizierte Umsatzsteuer-Verprobung bereits aus den Salden der Konten ermöglichen.

Ein Wechsel des Kontenrahmens empfiehlt sich jeweils zum Wechsel des Wirtschafts-, üblicherweise des Kalenderjahres.

Sollten sich zu diesen Themen weitere Fragen oder Beratungsbedarf ergeben, sprechen Sie uns bitte an.